進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實性審核規(guī)定

　　第一條為完善進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》制定本規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定所稱“貿(mào)易真實性”系指進(jìn)口單位對外支付的或?qū)ν獬兄Z的進(jìn)口付匯，應(yīng)當(dāng)用于國際貿(mào)易結(jié)算、并在規(guī)定時間內(nèi)有對應(yīng)的貨物報關(guān)進(jìn)口或以其他方式抵補(bǔ)，且有關(guān)憑證真實有效。

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　　進(jìn)口付匯貿(mào)易真實性的審核分事前備案和事后到貨報審核查兩部分。

　　第三條下列進(jìn)口付匯，進(jìn)口單位應(yīng)事前向其所在地外匯局辦理備案手續(xù)，外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的進(jìn)口付匯備案表及規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單證辦理開證付匯手續(xù)：①

　　1、進(jìn)口單位不在“對外付匯進(jìn)口單位名錄”內(nèi)的(備案類別為“不在名錄”);

　　2、付匯后90天(不含90天)以內(nèi)不能到貨報關(guān)及超過合同金額15%并超過10萬美元以上預(yù)付貨款的(備案類別為“90天以上到貨”)②;

　　3、開立信用證后、見單后、提單日后或承兌日后90天以上以信用證或托收方式付匯及到期后又推延付匯日期的(備案類別分別為“90天以上信用證”或“90天以上托收”);

　　4、到所在地外匯局管轄的市、縣以外的外匯指定銀行開證付匯的(備案類別為“異地付匯”);

　　5，付匯或承諾付匯后，所購貨物不運往境內(nèi)而轉(zhuǎn)賣第三方的(備案類別為“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”)②;

　　6、進(jìn)口單位已被列入，由外匯局審核真實性的進(jìn)口單位名單”內(nèi)的(備案類別為“真實性審查”);

　　7，進(jìn)口單位付匯或開立信用證后，所購買的物資直接用于在境外承攬的工程項目的(備案類別為“境外工程使用物資”)②;

　　8，除上述7款外其他采用特別方式的進(jìn)口付匯(備案類別為“真實性審查”)。

　　第四條進(jìn)口單位申請備案時應(yīng)提供蓋有法人章的申請備案說明函及下列單證：

　　1、信用證項下，提供進(jìn)口合同、經(jīng)外匯指定銀行加蓋業(yè)務(wù)章確認(rèn)的90天以上跟單信用證開證申請書;

　　2、托收項下，提供進(jìn)口合同、銀行出示的付款通知書(即D/P、D/A單);

　　3、匯款項下，提供進(jìn)口合同、商業(yè)發(fā)票、提單及海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單;

　　4、預(yù)付款項下，提供進(jìn)口合同、形式發(fā)票及外方銀行出具的預(yù)付款保函②;

　　5、轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下，提供進(jìn)出口合同、開證申清書及買方開來的信用證或有關(guān)收匯證明;②

　　6、代理進(jìn)口項下，還需提供正本代理進(jìn)口協(xié)議;

　　7、信用證、托收項下推延付款期限的，還需提供核銷專用海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單;

　　8、異地開證付匯的，提供異地分公司設(shè)立的有關(guān)主管部門的批件、委托方與貸款銀行或轉(zhuǎn)貸款銀行簽訂的項目貸款協(xié)議、外匯局批準(zhǔn)開立經(jīng)常項目外匯帳戶的文件;

　　9、外匯局要求提供的其它材料。

　　第五條進(jìn)口單位在付匯地沒有分支機(jī)構(gòu)，沒有工程項目貸款(含代理進(jìn)口項下委托方項目貸款)、沒有經(jīng)常項目外匯帳戶等的，均不得辦理異地開證付匯類別的備案。

　　第六條在辦理異地開證或付匯時，進(jìn)口單位應(yīng)事前持備案表到付匯地外匯局辦理確認(rèn)手續(xù)。付匯地外匯局確認(rèn)無誤并加蓋“進(jìn)口付匯核銷專用章”后，進(jìn)口單位方可持經(jīng)確認(rèn)的備案表及規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)到外匯指定銀行開證或付匯;外匯指定銀行憑經(jīng)確認(rèn)的備案表及規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)為進(jìn)口單位辦理開證或付匯手續(xù)。

　　在辦理貨到付匯項下的異地付匯備案時，進(jìn)口單位應(yīng)向所在地外匯局出示有效海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單，外匯局在備案表上記錄海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單的縮號和金額后，將進(jìn)口貨物報關(guān)單退回進(jìn)口單位。

　　第七條在辦理信用證、托收項下推延付匯日期的備案時，進(jìn)口單位應(yīng)持海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單向所在地外匯局辦理貿(mào)易真實性審核手續(xù)。所在地外匯局核實貿(mào)易真實性后方可簽發(fā)進(jìn)口付匯備案表。

　　第八條對外付匯或開立信用證的進(jìn)口單位必須是對外簽定進(jìn)口協(xié)議的買方及進(jìn)口貨物的經(jīng)營單位或收貨人，不得代開信用證或代為付匯。

　　第九條外匯指定銀行在議付進(jìn)口貨款時，若議付單據(jù)中因缺少貨權(quán)憑證而出現(xiàn)不符點時，銀行不得議付，進(jìn)口單位也不得授權(quán)或要求銀行議付。

　　第十條除貨到付匯外，外匯局通過審核、抽查進(jìn)口單位向外匯局報審的海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單及其他憑證，核查所有進(jìn)口付匯的貿(mào)易真實性。對貨到付匯項下的進(jìn)口付匯，外匯指定銀行應(yīng)對有關(guān)海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單進(jìn)行貿(mào)易真實性審查，外匯局可對外匯指定銀行的審核情況進(jìn)行抽查。

　　第十一條在辦理到貨核銷報審時，若進(jìn)口單位提供的進(jìn)口貨物報關(guān)單金額與進(jìn)口付匯額不等時，進(jìn)口單位須向外匯局逐筆說明情況并提供有效證明，必要時外匯局可向海關(guān)等有關(guān)部門發(fā)函取證及通報有關(guān)情況。

　　第十二條備案類別為90天以上信用證、90天以上托收和異地付匯的，進(jìn)口單位應(yīng)在備案表上的“預(yù)計到貨日期”后一個月內(nèi)辦理到貨報審手續(xù)，推遲到貨期的應(yīng)提供有關(guān)函電及情況說明。

　　第十三條對備案類別為轉(zhuǎn)口貿(mào)易的，外匯局憑銀行出具的結(jié)匯水單或收帳通知書及進(jìn)出口發(fā)票審核進(jìn)口付匯貿(mào)易真實性。②

　　第十四條《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》及本規(guī)定同時適用于保稅區(qū)企業(yè)的進(jìn)口付匯的貿(mào)易真實性審核，具體操作辦法另行制定。

　　第十五條對于經(jīng)審核，發(fā)現(xiàn)進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯無貿(mào)易真實性等違反《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》及本規(guī)定的，外匯局應(yīng)及時將其列入“由外匯局審核真實性的進(jìn)口單位名單”，并按《中華人民共和國外匯管理條例》進(jìn)行處罰。

　　第十六條被外匯局列入“由外匯局審核真實性的進(jìn)口單位名單”的進(jìn)口單位，不予辦理異地付匯、90天以上遠(yuǎn)期信用證和先支后收項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯的備案;同時外匯局可指定為其辦理進(jìn)口開證、付匯手續(xù)的外匯指定銀行。②

　　第十七條各外匯局應(yīng)按月將“由外匯局審核真實性的進(jìn)口單位名單”的材料、已查實的偽造進(jìn)口貨物報關(guān)單的單位的材料上報國家外匯管理局。

　　第十八條本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十九條本規(guī)定自1998年7月1日起施行。