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信用證操作實務(wù)指南

2012-12-25 16:51 來源:國際貿(mào)易網(wǎng) 字號:【

  信用證的流程

  跟單信用證操作的流程簡述如下:

  買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。

  買方通知當(dāng)?shù)劂y行(開證行)開立以賣方為受益人的信用證。

  開證行請求另一銀行通知或保兌信用證。

  通知行通知賣方,信用證已開立。

  賣方收到信用證,并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后,即裝運貨物。

  賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開證行,或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。

  該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定,銀行將按信用證規(guī)定進行支付、承兌或議付。

  開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。

  開證行審核單據(jù)無誤后,以事先約定的形式,對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。

  開證行在買方付款后交單,然后買方憑單取貨。

  信用證的開立

  1. 開證的申請

  進出口雙方同意用跟單信用證支付后,進口商便有責(zé)任開證。第一件事是填寫開證申請表,這張表為開證申請人與開證行建立了法律關(guān)系,因此,開證申請表是開證的最重要的文件。

  2. 開證的要求

  信用證申請的要求在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定,進口商必須確切地將其告之銀行。 信用證開立的指示必須完整和明確。申請人必須時刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易,而不是貨物交易。銀行家不是商人,因此申請人不能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交易中的技術(shù)術(shù)語。即使他將銷售合同中的所有條款都寫入信用證中,如果受益人真的想欺騙,他也無法得到完全保護。這就需要銀行與申請人共同努力,運用常識來避免開列對各方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開立信用證時其內(nèi)容套用過去已開立的信用證(套證)。

  3. 開證的安全性

  銀行接到開證申請人完整的指示后,必須立即按該指示開立信用證。另一方面,銀行也有權(quán)要求申請人交出一定數(shù)額的資金或以其財產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。

  按現(xiàn)行規(guī)定,中國地方、部門及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國的銀行。如果某些單位需要跟單信用證進口貨物或技術(shù),中國的銀行將凍結(jié)其帳戶中相當(dāng)于信用證金額的資金作為開證保證金。

  如果申請人在開證行沒有帳號,開證行在開立信用證之前很可能要求申請人在其銀行存入一筆相當(dāng)于全部信用證金額的資金。這種擔(dān)??梢酝ㄟ^抵押或典押實現(xiàn)(例如股票),但銀行也有可能通過用于交易的貨物作為擔(dān)保提供融資。開證行首先要對該筆貨物的適銷性進行調(diào)查,如果貨物易銷,銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷商品要高得多。

  4. 申請人與開證行的義務(wù)和責(zé)任

  申請人對開證行承擔(dān)三項主要義務(wù):

  (1)申請人必須償付開證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前,作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。

  (2)如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請人拒絕“贖單”,則其作為擔(dān)保的存款或帳戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行所有。

  (3)申請人有向開證行提供開證所需的全部費用的責(zé)任。

  開證行對申請人所承擔(dān)的責(zé)任:

  首先,開證行一旦收到開證的詳盡指示,有責(zé)任盡快開證。其次,開證行一旦接受開證申請,就必須嚴(yán)格按照申請人的指示行事。

  信用證的通知

  1. 通知行的責(zé)任

  在大多數(shù)情況下,信用證不是由開證行直接通知受益人,而是通過其在受益人國家或地區(qū)的代理行,即通知行進行轉(zhuǎn)遞的。 通知行通知受益人的最大優(yōu)點就是安全。通知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證的表面真實性。

  2. 信用證的傳遞方式

  信用證可以通過空郵、電報或電傳進行傳遞。設(shè)在布魯塞爾的SWIFT運用出租的線路在許多個國家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行,包括中國的銀行加入了這一組織。

  3. 有效信用證的指示 當(dāng)開證行用任何有效的電訊傳遞方式指示通知行,通知信用證或信用證的修改,該電訊將被認(rèn)為是有效信用證文件或有效修改書,并且不需要再發(fā)出郵寄證實書。

  受益人的審證

  受益人在收到信用證以后,應(yīng)立即作如下的檢查:

  買賣雙方公司的名號和地址寫法是不是和發(fā)票上打印的公司名號和地址寫法完全一樣?

  信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求?

  信用證的款項對嗎?信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費用。

  付款的條件是否符合要求?除非對某些特定的國家或某些特定的進口商,出口商通常要求即期付款。在遠(yuǎn)期信用證條件下,匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。有一種信用證要求開立遠(yuǎn)期匯票,但卻可即期支付,這種信用證被稱為“假遠(yuǎn)期信用證”,其對受益人所起的作用與即期信用證是一樣的。

  信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求?

  是否趕得上在有效期和貨運單據(jù)限期內(nèi)把各項單據(jù)送交銀行?

  能提供所需的貨運單據(jù)嗎?

  有關(guān)保險的規(guī)定是否與銷售合同條款一致?

  需保險的風(fēng)險。受益人對此應(yīng)與中國人民保險公司聯(lián)系,以決定是否接受申請人的要求。超過銷售合同中規(guī)定投保范圍的任何費用應(yīng)由申請人負(fù)擔(dān)。

  投保金額。絕大多數(shù)信用證要求按CIF發(fā)票金額的110%投保。

  貨物說明(包括免費附送的物品)、數(shù)量和其他各項寫對了嗎? 如果按上述各條目檢查的時候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯,那么應(yīng)該就下列各點立即作出決定,采取必要的措施:

  能不能更改計劃或單據(jù)內(nèi)容來相應(yīng)配合?

  是不是應(yīng)該要求買方修改信用證,修改費用應(yīng)該由哪一方支付?

  若有疑問,可向本單位的聯(lián)系銀行或通知行咨詢。但有一點請記?。褐挥猩暾埲撕褪芤嫒思坝嘘P(guān)銀行共同同意,才有權(quán)決定修改。

  信用證的履行

  1. 單據(jù)的提交 在跟單信用證業(yè)務(wù)中,單據(jù)的提交起著非常重要的作用,因為這是對信用證最終結(jié)算的關(guān)鍵。受益人向銀行提交單據(jù)后是否能得到貨款,在很大程度上取決于是否已開立信用證和單據(jù)是否備齊。

  2. 交單時間的限制

  提交單據(jù)的期限由以下三種因素決定:

  (1)信用證的失效日期;

  (2)裝運日期后所特定的交單日期;

  (3)銀行在其營業(yè)時間外,無接受提交單據(jù)的義務(wù)。

  信用中有關(guān)裝運的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自從”和類似詞語,都可理解為包括所述日期。“以后”一詞理解為不包括所述日期。

  “上半月”、“下半月”理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最后一日,首尾兩天均包括在內(nèi)。 “月初”、“月中”或“月末”理解為該月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至該月最后一日,首尾兩天均包括在內(nèi)。

  3. 交單地點的限制

  所有信用證必須規(guī)定一個付款、承兌的交單地點,或在議付信用證的情況下須規(guī)定一個交單議付的地點,但自由議付信用證除外。 像提交單據(jù)的期限一樣,信用證的到期地點也會影響受益人的處境。有時會發(fā)生這樣的情況,開證行將信用證的到期地點定在其本國或他自己的營業(yè)柜臺,而不是受益人國家這對受益人的處境極為不利,因為他必須保證于信用證的有效期內(nèi)在開證銀行營業(yè)柜臺前提交單據(jù)。

  銀行審核單據(jù)

  受益人向銀行提交單據(jù)后,銀行有義務(wù)認(rèn)真審核單據(jù),以確保單據(jù)表面上顯示出符合信用證要求和各單據(jù)之間的一致性。

  1. 審單準(zhǔn)則 銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù),以確定其表面上是否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應(yīng)由在這些條文中反映的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來確定。單據(jù)表面上互不相符,應(yīng)視為表面上與作用證條款不相符。

  上述“其表面”一詞的含意是,銀行不需親自詢問單據(jù)是否是假的,已裝運的貨物是否是假的,已裝運的貨物是否真正裝運,以及單據(jù)簽發(fā)后是否失效。除非銀行知道所進行的是欺詐行為,否則這些實際發(fā)生的情況與銀行無關(guān)。因而,如受益人制造表面上與信用證規(guī)定相符的假單據(jù),也能得到貨款。但是如受益人已經(jīng)以適當(dāng)?shù)姆绞窖b運了所規(guī)定的貨物,在制作單據(jù)時未能一到信用證所規(guī)定的一些條件,銀行將拒絕接受單據(jù),而受人決不能得到貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù),如果銀行收到此類單據(jù),將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對此不負(fù)責(zé)任。

  2. 單據(jù)有效性的免責(zé)

  銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性或法律效力,或單據(jù)中載明、附加的一般及/或特殊條件概不負(fù)責(zé)。銀行對單據(jù)所代表貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否,以及對貨物發(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收貨人,或貨物保險人及其他任何人的誠信、行為及/或疏忽、清償能力、行為能力或資信狀況概不負(fù)責(zé)。

  3. 審核單據(jù)的期限

  銀行需要多長時間審核賣方提交的單據(jù),并通知賣方單據(jù)是否完備?統(tǒng)一慣例第13條b款對此明確規(guī)定:開證行、保兌行(如已保兌)或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一個合理的時間,即不超過收到單據(jù)后的七個銀行營業(yè)日,審核單據(jù),決定是否接受或拒收單拒,并通知從其處收到單據(jù)的當(dāng)事人。

  4. 不符單據(jù)與通知 如開證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付,則開證行和保兌行(如已保兌)有義務(wù):(1)接受單據(jù);(2)對已付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進行償付。

  收到單據(jù)后,開證行及/或保兌行(如已保兌)或代表他們的被指定銀行必須以單據(jù)為唯一依據(jù),審核其表面上是否與信用證條款相符。如果單據(jù)表面上與信用證不符,上述銀行可拒收單據(jù)。

  如果開證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符,它可以完全根據(jù)自己的決定與申請人聯(lián)系,請其撤除不符點。

  如果開證行及/或保兌行(如已保兌)或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù),則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個銀行營業(yè)日結(jié)束前,不延誤地以電訊,或其他快捷方式發(fā)出通知。該通知應(yīng)發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行,如直接從受益人處收到單據(jù),則將通知發(fā)至受益人。 通知必須說明拒收單據(jù)的所有不符點,還必須說明銀行是否留存單據(jù)聽候處理,或已將單據(jù)退還交單人。開證行或保兌行有權(quán)向寄單行索還已經(jīng)給予的任何償付款項和利息。

  如開證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理,或未能留存單據(jù)等待處理,未將單據(jù)退還交單人,開證行或保兌行則無權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款。如寄單行向開證行或保兌

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