信用證是19世紀(jì)發(fā)生的一次國際貿(mào)易支付方式上的革命,這種支付方式首次使不在交貨現(xiàn)場的買賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位,在一定程度上使他們重新找回了"一手交錢,一手交貨"的現(xiàn)場交易所具有的安全感,解決了雙方互不信任的矛盾。我們知道,采用匯付進(jìn)行預(yù)期付款,是買方處于不利地位,而采用匯付進(jìn)行遲期付款則是賣方處于不利地位,而采用托收方式,即使是即期交單付款方式,對(duì)賣方來說,也是一種遲期付款。因?yàn)?,賣方必須在裝運(yùn)后,才能獲得全套收款的單據(jù)。一旦買方拒付貨款,即使貨物的所有權(quán)還在賣方手里,賣方的損失還是難以避免的。
為了使買賣雙方都處于同等地位,人們發(fā)明了信用證支付方式,由銀行出面擔(dān)保,只要賣方按合同規(guī)定交貨,就可拿到貨款,而買方又無須在賣方履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)前支付貨款。信用證是有條件的銀行擔(dān)保,是銀行(開證行)應(yīng)買方(申請(qǐng)人)的要求和指示保證立即或?qū)砟骋粫r(shí)間內(nèi)付給賣方(受益人)一筆款項(xiàng)。賣方(受益人)得到這筆錢的條件是向銀行(議付行)提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。例如:商業(yè)、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、政府和其他用途的單據(jù)。
注析:
1. 開證申請(qǐng)人(買方):請(qǐng)求銀行開立信用證的人。
2. 開證行 :是進(jìn)口國的一家銀行,應(yīng)買方的要求而開立信用證。
3. 通知行 :是出口國的一家銀行,把開證事宜通知出口人。
4. 出票人(賣方) :出售貨物并向開證行或買方出具匯票。
5. 受票人(賣方) :匯票到期時(shí)承擔(dān)付款的責(zé)任者。
6. 議付行 :向賣方支付或承兌匯票
7. 償付行:通常是開證行本身,他向議付行償付后者預(yù)先墊付的貨款。在有些場合,它可能是開證行在第三國的償付代理行。
8. 受益人:以此人為抬頭開立信用證,也就是有權(quán)開具匯票并領(lǐng)取貨款者。
一般信用證格式
一般信用證格式 (本證)由華盛頓中國銀行轉(zhuǎn)遞。
"ZHUNGKRO"廣州
廣東中國銀行
2000年4月5日廣州
茲開立第987號(hào)不可撤銷的信用證
受益人:華盛頓……公司
開證人:廣州市中國……進(jìn)出口公司
最高金額:$800,000(捌佰萬美元,溢交或短交貨物金額以5%為限)。
本信用證憑受益人開具以我行為付款人按發(fā)票金額100%計(jì)算無迫索權(quán)的即期匯票用款,該匯票一式兩份,并須附有下列寫上數(shù)字的裝運(yùn)單據(jù):
(1)全套清潔無疵,"貨已裝船","運(yùn)費(fèi)預(yù)付",空白抬頭,空 白背書的海洋提單,并須注明:"通知目的港中國對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸公司"。
(2)發(fā)票(一式五份),注明合同號(hào)碼。
(3)重量單/裝箱單,一式二份,載明每箱毛重和凈重。
(4)制造商出具的品質(zhì),數(shù)量/重量證明書……份。
(5)受益人出具的證明書證明上述各單據(jù)的另外四份已經(jīng)分發(fā)如下:
一套已與貨物一起,隨船帶交目的港中國對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸公司。一套已航空郵交開證人,另外二套已航空郵寄交目的港中國對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸公司。此項(xiàng)單據(jù),均已在載貨船只啟程后五天內(nèi)付郵。
證明裝運(yùn):800公噸,(允許溢交或短交以5%為限),每公噸凈重為1,000公斤的四甲基毗啶,純度98%~99%,凈重每公斤一美元C&F廣州港,包裝費(fèi)在內(nèi)。
生產(chǎn)國別:華盛頓
制造廠商: ___________有限公司。
包裝:貨物用適宜海運(yùn)的新鐵桶裝。自英國口岸運(yùn)往新港。不得分批裝運(yùn)。準(zhǔn)許轉(zhuǎn)船,但須交聯(lián)運(yùn)提單。裝運(yùn)日期不得晚于1993年3月30日并須由"和平"輪裝運(yùn)。 本證在倫敦議付有效期至1993年3月30日截止。所有根據(jù)本證開具的匯票須注明"根據(jù)北京中國銀行總管理處營業(yè)部第846號(hào)信用證出具的"。 本行茲向根據(jù)本證并按照本證內(nèi)條款開出匯票的出票人、背書人和合法持有人保證,在單據(jù)提交本行辦公室時(shí),本行即應(yīng)以電匯方式承兌該匯票。所有根據(jù)本證議付的匯票金額必須在本證背面批注。
單據(jù)處理辦法:本證條件之一是,所有單據(jù)應(yīng)分兩次連續(xù)以航郵寄交本行。第一次郵寄包括所有各項(xiàng)單據(jù),但如某項(xiàng)單據(jù)不只一份者則留下一份由第二次郵寄。本行一旦收到此證要求的各項(xiàng)單據(jù),并審核無誤后,即刻以即期電匯方式償付。請(qǐng)將此證通知受益人。
特別指示:
(1) 本證在通知行見到受益人提交的有關(guān)出口許可證以后,才開始生效。
(2) 必須提交船舶代理人(海運(yùn)代理人)出具的證明書,證明載運(yùn)船只系由北京中國對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸公司或北京中國租船公司所租用或預(yù)定。(需要此項(xiàng)單證時(shí),租船提單可予接受。)
(3) 必須提交輪船公司出具的預(yù)定航程表,表明載運(yùn)船只在到達(dá)本證指定目的港以前,不經(jīng)過也不??颗_(tái)灣的任何口岸。
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